一次性讲清楚：香港公司利得税申报&税率与计算方式

    一、香港利得税是什么?哪些人要交?

简单来说，​利得税就是香港政府对本地企业利润收的税，但有个大前提：​只对在香港经营产生的利润征税。比如：

✅ 你在香港签合同、发货、收款，赚的钱要交税;

❌ 如果你在海外谈生意、生产、发货，利润可以申请免税(需符合条件)。

谁要交利得税?

1、香港本地公司、海外公司在香港的分公司;

2、个体户、合伙企业(但税率和公司不同);

​注意：2025年起，连“零申报”都不允许了!即使没业务也要提交审计报告。

    二、香港公司利得税税率怎么算?能省多少钱?

2025/26年度最新税率表(公司版)：​

利润区间税率举个栗子(300万利润)

首200万港元：8.25%, 200万×8.25% = 16.5万

超过200万部分:16.5% , 100万×16.5% = 16.5万

​合计——​33万港元

小微公司的福利：

如果集团内只有一家公司享受首200万低税率，其他关联公司按16.5%交税

非公司实体(个体户/合伙企业)​：

首200万利润税率为7.5%，超过部分15%

省钱技巧：

海外利润免税：比如香港公司卖货给美国客户，利润不用交香港税57;

双重征税协定：如果在海外交过税，可申请抵免香港税款(需提前备案)5。

    三、香港利得税申报全流程(附避坑指南)

1. 什么时候报税?

​新公司：成立后18个月内首次报税(收到税表后3个月内交);

​老公司：每年4月1日左右收到税表，​1个月内必须提交(可申请延期至11月)。

2. 需要准备什么材料?

经审计的财务报表(零申报已取消!无业务也要做无运营审计);

银行月结单、合同、发票、租金收据等收支凭证;

上一年度的税表和审计报告。

3. 提交后会发生什么?

税务局审核后发缴税通知(通常3个月内完成评税);

逾期罚款：首次1200港元，最高罚5万港元+税款3倍6。

4. 亏损怎么办?

亏损可无限期结转，未来抵同一业务的利润;

​不能用来抵扣其他收入(比如工资)3。

    四、2025年新规：这些变化要留意!

​取消小额豁免：2024年每案最高免1500港元，2025年没了1;

​全球最低税率：年收入超63亿港元的跨国企业，需补税至15%(影响部分海外收入免税政策)5;

​环保设备抵税：购买电动车、节能设备可一次性抵扣3。

    五、利得税申报常见问题答疑

Q：利润是“海外赚的”怎么证明?

A：需提供海外合同、物流单据、客户付款记录等，建议找专业会计师准备

Q：能扣除哪些费用?

A：租金、工资、广告费、维修费(资本性支出如买房不能扣)

Q：被查税怎么办?

A：保留7年财务记录，配合提供资料，必要时委托律师/会计师应对

    六、香港公司利得税一句话总结

香港利得税低税率+属地原则是优势，但审计+合规不能省!2025年重点关注海外收入证明和全球最低税影响，建议提前规划税务，避免踩坑。