2025香港公司审计报税攻略，还可以做零申报吗？
一、哪些香港公司需要做审计报税?
1、所有香港本地注册公司
无论是否经营、有无盈利，均需提交税表。
2、非香港公司但在港经营
若在香港产生经营活动且利润源自香港，需申报利得税。
3、集团子公司/分支机构
即使隶属集团，也需单独申报税务。
4、收到税务局税表的公司
休眠公司若收到税表，仍需按时申报(可申请豁免审计)。
注：离岸利润通常免税，但需主动申报举证;未运营公司需提交「无营运审计报告」并申请豁免。
二、 没运营的香港公司可以0申报吗?
根据港府发布的通知，自2023年4月1日起，税表不再接受 0 申报，所有香港公司无论入息金额多少，利得税表申报必须同报税报告一并提交，无运营的公司也必须递交附有香港会计师签字的报告。
香港公司无论是否有利润，每年都必须做账报税。如果公司不做报告，税表若提交时未提供佐证文件直接零申报税表的话，税局将直接默认未交，查到逾期直接下发罚款，仍未处理最严重将下发法院传票。
三、香港公司报税的时间要求
✅ 新公司
首份税表：公司成立约18个月内收到，申报期截止为税局发出税表后3个月内;
✅ 已运营公司
常规申报：一般12个月申报一次，每年财务年度结束后9个月内提交(若年结日为3月31日，截止日期为11月15日);
注：税表不可自动延期，需提前书面申请(特殊原因可获批)。
四、香港公司不做账报税会有哪些后果?
⚠️ 逾期产生罚款
首次逾期：罚款 1,200~10,000港元(税局酌情);
持续逾期：罚款逐月累加，最高5万港元+应纳税额3倍;
⚠️ 银行账户冻结/关闭
银行审查合规记录时，可能直接冻结或注销账户;
⚠️ 法律风险
董事可能被列入黑名单，限制出入境或信贷;
税务局可向法院申请传票，强制追责(刑事记录风险);
⚠️ 公司除名
长期未申报(超2年)，公司可能被强制注销，资产归政府所有。
注：即使无运营，也需提交《无活跃业务报告》+利得税表，否则视为违规!
五、香港公司主要税种有哪些?
1. 利得税(Profits Tax)
税率：
法团(有限公司)：
首200万港元利润8.25%，超出部分16.5%
非法团(独资/合伙)：
首200万港元利润7.5%，超出部分15%
计算方式：仅对源自香港的利润征税(需主动举证离岸收入免税)。
2. 薪俸税(Salaries Tax)
税率：
累进制 2%~17%(按年收入阶梯计算);
标准税率 15%(以较低者为准)。
范围：对香港任职或提供服务的员工薪资征税。
3. 物业税(Property Tax)
税率：15%
计算：针对香港物业的租金收入(净租金×15%)。
豁免：若租金收入已计入利得税申报，可申请豁免。
注：
✅ 香港无增值税(VAT)、营业税、资本利得税、股息税;
✅ 利得税采用「两级税率制」，需提交经审计财报(豁免公司除外);
✅ 合规申报可享税收优惠(如研发开支扣减)。
六、香港公司申请离岸豁免需符合哪些条件?
1、利润完全源自香港以外
▪业务活动（签约、谈判、生产、交付等）均在香港境外进行；
▪客户及供应商为非香港主体；
▪无在香港设立实体办公或雇佣员工。
2、充分举证材料
▪合同、发票、物流单据等证明利润离岸性质；
▪银行流水显示资金流向与离岸业务匹配；
▪业务模式说明（如境外客户开发、服务提供等）。
3、无香港本地关联交易
▪豁免期间未通过香港关联公司转移利润。
七、香港公司审计报税需要准备哪些资料?
1、首次报税需要提供以下资料:
①.公司资料(如注册证书、最新周年申报表和商业登记证等等)，
②.账期内的银行月结单;
③.销售和采购票据(形式发票或合同或订单都可以);4.费用票据(如
有可先提供，如租房合同，运费单，工资表，办公费、差旅费、
招待费支出小票等等都可以)
2、非首次报税，除了以上资料，还需要提供上一个年度报税报告和其他相关副本。
以上就是“2025香港公司审计报税”攻略指南，如果您对香港公司审计与报税方面还有什么疑问，欢迎在线咨询我们客服，或直接来电：136 9179 0862（微同）。
