香港公司报税的流程及注意事项

香港公司每年按期报税，以维护公司正常合规运营!新注册的香港公司首次报税时间在第18个月内，报税时间可任意选取时间，一般选取3月或12月为结算月，当收到利得税表后，则必须在3个月内完成报税事宜。香港公司第二次及以后报税时间，以首次做账结算月的次日起，每12个月做一次，收到税局下发的税表要在一个月内完成税务申报。

    香港公司报税一般流程

1、提前准备公司审计报税资料

(1)财务账目(损益表、资产负债表);

(2)银行月结单、资产记录;

(3)收入记录、支出记录;

(4)年结日存货明细表;

(5)年结日应收款、年结日应付款;

(6)雇主替员工报税记录;

(7)周年申报;

(8)上年度核数报告及报税表;

(9)公司成立文件。

2、会计师做账审计

专业会计师对香港公司提供的审计报税资料票据进行核数做账

3、会计师根据核数结果，出具审计报告

4、根据审计报告填写税表，并把审计报告与税表一起提交到香港税局进行报税

    香港公司报税注意事项

1、香港公司和内地公司的报税周期不同

香港公司：注册后每年都要进行报税

内地公司：注册后按照每季度报税

2、香港公司利得税税率

对于注册型公司(即法定团体)及其分支机构，以及非注册型公司(即非法定团体)实现的累计利润额低于或等于200万港元时，其相应的利得税率将分别降低至8.25%和7.5%;而当累计利润超过上述限额后，剩余部分收益仍按常规的利得税率16.5%和15%执行征税。

3、香港公司不做审计报税后果

2.1、罚款甚至被检控：

未在期限内提交报税表或隐瞒实在应缴纳税务状况的，香港税务局可追缴3倍于税金的罚款。情节严重的，以及逃税数额大的，还可能会被提起检控。

2.2、香港银行账户受限：

公司的银行账户可能会被冻结，并且税务局也会追缴税款，严重者甚至可能进入政府黑名单。

4、如何判断公司是否符合离岸豁免

对于”离岸收入”的定义，香港税务局并未有明确的划分，所以对此并没有通用的法则。企业的利润是否在香港产生，需要根据个案的具体情况而定。较为普遍的内地公司注册香港公司申请离岸豁免的情况如下：

假设一间内地公司为了发展国际业务，并且被香港极佳的营商环境所吸引，因此在香港开设贸易公司。若该贸易公司没有香港客户及供应商、不在香港签署合同、货物不在香港报关及收发货，以及没有香港实体办公室及招聘员工，便可以尝试申请离岸豁免。

5、香港公司都要做审计报告报税吗?

由于香港税局出了新规定，从今年2024年4月1号开始已经不能直接接受税表填零报税。任何公司报税都需要一并提交佐证也即就是必须做审计报告报税。

如上就是香港公司报税流程与注意事项介绍，如果你对香港公司报税有任何疑问，欢迎咨询金兔国际线上客服，为你答疑解惑!